Налоговый календарь на 2019 год

Доступна для скачивания последняя версия Налогоплательщик ЮЛ 4.64.3

Сроки сдачи отчетности

Крайний срок сдачи Наименоваие отчета и принимающий орган Кто сдает
9 января Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС Юр. лица - пользователи недр
15 января Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2018 год в ТУ природных ресурсов и экологии Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом
15 января СЗВ-М за декабрь 2018 года Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 января Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года в ИФНС Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась
21 января Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период
21 января Декларация по водному налогу за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП, использующие водные объекты
21 января Декларация по ЕНВД за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД
21 января ДСВ-3 за 4 квартал 2018 года в ПФР Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии
21 января Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики
21 января Декларация по косвенным налогам за декабрь 2018 года в ИФНС Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС
21 января 4-ФСС (бумажный) за 2018 год в ФСС Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек
25 января 4-ФСС (электронный) за 2018 год в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек
25 января Декларация по НДС за 4 квартал 2018 год в ИФНС Плательщики НДС; налоговые агенты
30 января Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2018 год Юр. лица и ИП с наемными работниками
31 января Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС Юр. лица и ИП - пользователи недр
1 февраля 2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора Юр. лица и ИП, производящие отходы
1 февраля Декларация по транспортному налогу за 2018 год в ИФНС Юр. лица, владеющие транспортными средствами
1 февраля Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год в ИФНС Юр. лица, владеющие земельными участками
15 февраля СЗВ-М за январь 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 февраля Декларация по косвенным налогам за январь 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств - членов ЕАЭС
28 февраля Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог
28 февраля Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли
28 февраля Декларация по НДПИ за январь 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП - пользователи недр
1 марта СВЗ-СТАЖ за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП с наемными работниками
1 марта Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ
10 марта Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год в Росприроднадзор Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду
15 марта СЗВ-М за февраль 2019 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками
20 марта Декларация по косвенным налогам за февраль 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран - членов ЕАЭС
28 марта Декларация по налогу на прибыль за 2018 в ИФНС Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей
28 марта Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года в ИФНС Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли
28 марта Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2018 год в ИФНС Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства
30 марта Декларация по налогу на имущество за 2018 год в ИФНС Юр. лица - собственники имущества
1 апреля Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год в ИФНС Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет

1 апреля
Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту
1 апреля Декларация по УСН за 2018 год в ИФНС Юр. лица на УСН
1 апреля Декларация по ЕСХН за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители
1 апреля 6-НДФЛ за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
1 апреля 2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
15 апреля СЗВ-М за март 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 апреля Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС Юр. лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее
22 апреля Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица, владеющие водными объектами
22 апреля Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год в ИФНС Юр. лица и ИП на ЕНВД
22 апреля Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики.
22 апреля Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения
22 апреля 4-ФСС за 1 квартал 2019 год на бумаге в ФСС Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 апреля Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения
25 апреля 4-ФСС за за 1 квартал 2019 года в электронной форме в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
29 апреля Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально
29 апреля Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 апреля Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
30 апреля Декларация УСН за 2018 год ИП, применяющие УСН
30 апреля 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
30 апреля Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, с наемными работниками
30 апреля Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся плательщиками налога
15 мая СЗВ-М за апрель 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 мая Уведомление о контролируемых сделках за 2018 год в ИФНС Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки
28 мая Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 мая Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
17 июня СЗВ-М за май 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июля СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
22 июля 4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
22 июля Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами
22 июля Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения
22 июля Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, на ЕНВД
22 июля Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики.

25 июля
4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
25 июля Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
30 июля Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются поквартально
29 июля Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 июля Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 июля Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога
31 июля 6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
15 августа СЗВ-М за июль 2019 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками
28 августа Декларация по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 августа Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
16 сентября СЗВ-М за август 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
30 сентября Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно
30 сентября Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
15 октября СЗВ-М за сентябрь 2019 в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 октября Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения
21 октября Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты
21 октября Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП на ЕНВД
21 октября Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС Экспедиторы, посредники, застройщики
21 октября 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 октября Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП - плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
25 октября 4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
28 октября Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно
28октября Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
30 октября Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 октября Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года Юр. лица - плательщики налога
31 октября 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в ИФНС Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
15 ноября СЗВ-М за октябрь 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 ноября Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 ноября Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
16 декабря СЗВ-М за ноябрь 2019 года в ПФР Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 декабря Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 декабря Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль


Налоговый календарь на 2019 год: сроки уплаты налогов

Название налога или взноса Крайний срок уплаты Кто платит КБК
УСН за 2018 год 31.03.2019
30.04.2019
Юр. лица и ИП на УСН Для УСН доходы 18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110
Авансовые платежи УСН Ежеквартально до
25.04.2019
25.07.2019
25.10.2019
Юр. лица и ИП на УСН Для УСН доходы 18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110
Минимальный платеж УСН 31.03.2019 Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы 18210501021011000110
ЕНВД Ежеквартально
25.01.2019
25.04.2019
25.07.2019
25.10.2019
Юр. лица и ИП на ЕНВД 18210502010021000110
ПСН Конкретные даты отсутствуют. ИП на ПСН В бюджет городских округов 18210504010021000110

В бюджет муниципальных р-ов 18210504020021000110

В бюджеты городов федерального значения 18210504030021000110

В бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504040021000110

В бюджеты внутригородских районов 18210504050021000110
Авансовый платеж ЕСХН 25.07.2019 Юр. лица и ИП на ЕСХН 18210503010011000110
ЕСХН за 2018 год 01.04.2019 Юр. лица и ИП на ЕСХН 18210503010011000110
НДС Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты 18210301000011000110 с реализации в России
НДС (импортный) Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС 18210401000011000110 через ИФНС

153 1 04 01000 01 1000 110 при импорте товаров на таможне
Налог организаций на прибыль Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала Юр. лица на ОСНО В федеральный бюджет 18210101011011000110

В бюджеты субъектов 18210101012021000110
Торговый сбор Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора 18210505010021000110
Водный налог Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование 18210703000011000110
Налог на добычу полезных ископаемых Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые 18210701020011000110
НДФЛ Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам 18210102010011000110
НДФЛ 15.01.2019
15.07.2019
15.10.2019
Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО 1821010202011000110
Налог на имущество организаций Сроки уплаты устанавливают регионы Юр. лица 18210602010021000110
Сбор за пользование объектами животного мира При получении разрешения на добычу Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира 18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты 10% - при получении разрешения.
Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр 18210704020011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам) 10% - при получении разрешения.
Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр 18210704030011000110
Плата за размещение отходов 10 марта 2019 года, за 2018 год Юр. лица и ИП, размещающие отходы 04811201040016000120
Обязательный взнос на пенсионное страхование Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП - работодатели 18210202010061010160
Обязательный взнос на медицинское страхование Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП - работодатели 18210202101081013160
Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП - работодатели 18210202090 07 3010 160
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным Юр. лица и ИП - работодатели 393 1 02 02050 07 1000 160
Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование 31.12.2018 за 2018 год
31.12.2019 за 2019 год
ИП 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование До 01.07.2019 за 2018 год ИП 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование 31.12.2018 за 2018 год
31.12.2019 за 2019 год
ИП 182 1 02 02103 08 1013 160
Транспортный сбор Сроки определяются регионами Юр. лица 182 1 06 04011 02 1000 110